Körperschaftsteuer, MwSt. und Buchhaltung für neue Unternehmen in den VAE

Körperschaftsteuer

Jedes Unternehmen, auch in Freizonen, muss sich für die Körperschaftsteuer registrieren.
Zu versteuerndes Einkommen bis 375.000 AED wird mit 0 % besteuert, der Rest mit 9 %.
Unternehmen mit einem Umsatz bis 3 Mio. AED können die Entlastung für kleine Unternehmen wählen, die nun bis zu Steuerzeiträumen verlängert wurde, die bis zum 31. Dezember 2029 enden.
Erklärung und Zahlung sind innerhalb von 9 Monaten nach Ende des Steuerzeitraums fällig.
Eine Qualifying Free Zone Person kann 0 % auf qualifizierende Einkünfte zahlen, wenn sie die Bedingungen erfüllt.^1,2,3,4

MwSt.

Schwelle	Steuerpflichtige Umsätze und Einfuhren, letzte 12 Monate
Pflichtregistrierung	Über 375.000 AED
Freiwillige Registrierung	Über 187.500 AED

Quelle⁶

Buchführung, die Sie vorbereitet hält

Monatliche Buchführung, damit MwSt.-Erklärungen und Körperschaftsteuererklärung mit den Büchern übereinstimmen.
Getrennte Konten für Mainland-Umsätze, wenn ein Freizonenunternehmen in Dubai die Mainland-Betriebsgenehmigung nutzt.
Geprüfte Jahresabschlüsse, wo die Freizone oder die 0-%-Regelung sie verlangt.^7,3

Zeitplan und Zeitrahmen

Jeder Schritt der Reihe nach, mit der von der Behörde veröffentlichten Bearbeitungszeit. Grüne Schritte werden von einer Behörde erledigt.

Registrierung für die Körperschaftsteuer20 Werktage

Jedes Unternehmen registriert sich, auch Freizonenunternehmen und solche, die 0 % zahlen.⁸
MwSt.-Registrierung, falls nötig20 Werktage

Pflicht ab 375.000 AED steuerpflichtiger Umsätze; freiwillig ab 187.500 AED.¹⁰
Buchführung vom ersten Tag anLaufend

Die Bücher stützen die Körperschaftsteuererklärung und, wo verlangt, geprüfte Abschlüsse.¹
Bescheinigung über die steuerliche Ansässigkeit10 Werktage

Von der Federal Tax Authority ausgestellt, um ein Doppelbesteuerungsabkommen zu nutzen.¹¹

Manche Schritte laufen parallel, und das Angebot des Partners nennt Ihren vollständigen Zeitplan. Um Ihre eigenen Termine zu planen, nutzen Sie den Gründungszeitplaner.

Fragen

Muss ich mich für die Körperschaftsteuer registrieren, wenn ich noch nichts verdiene?

Ja. Die Registrierung ist für Unternehmen Pflicht, ob sie zu versteuerndes Einkommen haben oder nicht, und eine verspätete Registrierung wird mit einer Strafe belegt.^1,8

Gibt es in den VAE eine Einkommensteuer für Privatpersonen?

Nein. Privatpersonen zahlen Körperschaftsteuer nur auf Geschäftsumsätze über 1 Mio. AED aus selbst ausgeübten Tätigkeiten.⁹

Buchhaltung, Körperschaftsteuer und MwSt.